Consejos de fin de año para propietarios de negocios sobre la condonación de los préstamos PPP, impuestos y más, independientemente de lo que haga el Congreso en el futuro

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La histórica ayuda federal ha generado una gran cantidad de papeleo adicional para los propietarios de negocios como tú.

Miles de millones de dólares en préstamos del programa de protección de sueldos (PPP, por sus siglas en inglés) requieren ahora de papeleo detallado para solicitar la esencial condonación de los préstamos. Mientras tanto, los negocios esperan con gran expectativa los resultados de más negociaciones relacionadas al programa de estímulo económico en el Congreso.

Mark West, vicepresidente a nivel nacional de soluciones de negocios en Principal®, ha ayudado a guiar y tranquilizar a propietarios de negocios durante la pandemia, y tiene más ideas sobre cómo mantenerse activo sin importar lo que pase en Washington, D.C.

El desafío: ¿qué pueden hacer las empresas antes de que termine 2020 para ayudarse con la condonación de préstamos PPP y otras estrategias y estímulos económicos para sus negocios?

Aquí están los puntos destacados en las categorías del paquete de estímulo económico federal, impuestos y otras estrategias de negocios. Escucha el episodio del podcast (a través de las aplicaciones antes mencionadas o en tu aplicación favorita) para conocer los detalles.

Estas dos herramientas online pueden ser útiles para los propietarios de negocios que actúen sobre las ideas en el episodio:

Paquete de estímulo económico federal

  • El programa de protección de sueldos (PPP): el programa cerró el 8 de agosto después de aprobar más de 5.2 millones de préstamos, pero los negocios todavía están determinando cómo gastar el dinero. El Departamento del Tesoro de los EE.UU. y la Agencia federal para la pequeña y mediana empresa (SBA, por sus siglas en inglés) a principios de octubre anunció un proceso más sencillo para la condonación de préstamos en el caso de préstamos de $50,000 dólares o menos. Sin embargo, mantén registros meticulosos. Asegúrate de gastar al menos un 60% en nómina para maximizar la condonación del préstamo. Ten en cuenta y prepárate para el hecho de que el proceso de condonación de préstamos tomará tiempo.
  • Préstamos por daños y catástrofes económicas (EIDL, por sus siglas en inglés): esto se puede utilizar con el PPP si cubre diferentes gastos, y si tu negocio puede documentar daños económicos debido a la COVID-19. Ya no están disponibles las subvenciones de hasta $10,000 que se ofrecieron al principio. Los plazos de solicitud varían según el estado y comienzan a llegar a mediados de diciembre.
  • Ley de respuesta ante el coronavirus para dar prioridad a las familias: si les pagaste a tus empleados bajo la ley de ampliación de la licencia médica y familiar de emergencia, es posible que puedas recibir un crédito tributario por los salarios pagados, pero no podrás acceder a la condonación de préstamos bajo el programa PPP por estos mismos salarios. La fecha límite es al fin del año.
  • Préstamos SBA Express: este préstamo de hasta 1 millón de dólares por un período de hasta siete años requiere garantías por encima de $25,000 dólares y prueba de que no hay otras fuentes de crédito disponibles. Esta opción todavía está disponible y se puede combinar con el programa PPP si se utilizan para diferentes gastos.
  • Programa de préstamos Main Street: esta sigue siendo una opción para negocios más grandes y con mayor solidez, con hasta 15,000 empleados (o hasta $5 mil millones de dólares en ingresos en 2019) que puedan apoyar un préstamo mínimo (no condonable) de $250,000 dólares. El plazo límite de solicitud es al fin del año.

Impuestos

  • Acarrear las pérdidas: indica tus pérdidas en 2020 y aplícalas a tu declaración de impuestos de 2019 (probablemente con una devolución modificada). O acarrea las pérdidas de 2018, 2019 y 2020 hasta por 5 años anteriores o posteriores. Trabaja con tu contador o asesor fiscal para determinar en qué año las pérdidas beneficiarían más a tu negocio.
  • Aplazamiento de los impuestos de nómina del empleador: parte de la Ley de ayuda, alivio y seguridad económica por el coronavirus (CARES, por sus siglas en inglés), fue diseñada para ayudar a tu flujo de caja en el plazo inmediato. Pero luego pagas la mitad de la cantidad postergada a finales de 2021 y la otra mitad a finales de 2022.
  • Aplazamiento de los impuestos de nómina del empleado: una orden ejecutiva te permite postergar el pago de impuestos de nómina de empleados hasta principios de 2021, pero todavía tienes la responsabilidad de pagarlos si el trabajador se va del trabajo durante ese período. Tanto propietarios de negocios como empleados pueden ver este aplazamiento como ganancia a corto plazo y dolor a largo plazo.
  • Exención más alta a los impuestos sobre el patrimonio: esta exención básicamente se duplicó en 2017 y ahora asciende a unos $11.5 millones de dólares por persona. Si tienes la intención de regalar tu negocio a tus hijos, y 2020 ha reducido el valor de dicho negocio, quizá este sea el momento para ahorrar en impuestos.
  • Crédito por retención de empleados: si no aprovechaste el programa PPP y sufriste por lo menos un cierre parcial de tu negocio, esto te permite reclamar hasta un crédito de $5,000 dólares (técnicamente el 50% de los primeros $10,000 dólares) sobre los salarios de cada empleado.

Otras estrategias de negocios

  • Plan 401(k)/ahorros para el retiro: You have until the last day of the fiscal year to establish a qualified retirement plan—generally a better fit for a healthier business. Contributions for the participants are tax deductible—which could help a company generate revenue. Businesses not ready for that investment could try a SEP IRA plan.
  • Retiro por coronavirus amparado por la ley CARES: un participante del plan que haya sido diagnosticado con COVID-19 o que haya perdido sueldo puede retirar hasta $100,000 (sin penalidad) de una cuenta IRA o plan calificado, incluso si es menor de 59 años y medio de edad. Puedes pagarlo o distribuir el pago de impuestos a lo largo de tres años.
  • Venta del negocio: considera la opción siempre vigente según la sección 1202 del Código si tu negocio es una corporación C y ha mantenido acciones por más de cinco años con no más de $50 millones de inversión original. Esta estrategia podría eliminar las ganancias de capital sobre al menos $10 millones de ganancias en la venta. O podrías vender el negocio a un empleado clave, a un familiar, a un competidor u otro tercero, o a un plan de compra de acciones para el empleado (ESOP, por sus siglas en inglés). Lo importante es que el momento sea adecuado para ti. ¿Qué pasa si la economía se impulsa en uno o dos años, generando condiciones más favorables para vender?

Independientemente de cuáles estrategias se adapten mejor a tu negocio, West dice hay que considerar toda la perseverancia y el ingenio que hemos visto este año, ya que los propietarios de negocios han hecho frente a los cierres, el teletrabajo y todos los demás obstáculos.

"Tómate un momento para evaluar y apreciar cuánto se ha logrado", dice. “Ha sido un año difícil, y si alguna vez hemos visto la resiliencia de los propietarios de negocios, ha sido este año”.

¿Qué más sigue?

Este podcast es solo para propósitos educativos y se ofrece con el entendimiento de que Principal® y sus empleados no están prestando asesoramiento legal, de contabilidad, de inversiones ni de impuestos. Los dueños de empresas deberían consultar con sus abogados o asesores a la hora de tomar decisiones de negocios.

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