Deben haberse enviado al 31 de enero
| Formulario fiscal | Lo que se declara |
|---|---|
| 1099-DIV | Todo dividendo tributable, interés sobre dividendo exonerado, entrega de ganancias de capital y reembolso no tributable de capital (que supere los $10) en el caso de cuentas no asociadas al retiro o a educación, incluido cualquier impuesto federal retenido sobre esas entregas. |
| 1099-B | Todos los intercambios o canjes sobre cuentas no asociadas al retiro o la educación (distintas al Principal Money Market Fund), incluidos los pagos del Systematic Withdrawal Plan. |
| 1099-R | Canjes totales a partir de cuentas tradicionales tipo Roth, SEP e IRA SIMPLE, incluida cualquier retención de impuesto sobre la renta estatal o federal. |
| 1099-Q | Todas las entregas de fondos de Coverdell Education Savings Accounts (ESA o Cuentas del sistema educativo Coverdell) y el valor justo de mercado al 31 de diciembre. |
| 1099-SA | Canjes de Medical Savings Accounts (MSA o Cuentas de ahorros para gastos médicos). |
| 592-B | Información de retención en el caso de residentes de California que cuenten con retenciones estatales de respaldo. |
Deben haberse enviado al 15 de marzo
| Formulario de impuestos | Lo que se declara |
|---|---|
| 1042S | Dividendos brutos, pagados a personas que no sean ciudadanas de los EE. UU. y que no cumplen con los requisitos de una tarjeta de residencia o “presencia sostenida”, bien se haya pagado en efectivo o reinvertido en acciones adicionales, y se haya retenido impuestos a esas personas. |
Deben haberse enviado al 30 de abril
| Formulario de impuestos | Lo que se declara |
|---|---|
| 5498-ESA | Aportes o transferencias a las Coverdell Education Savings Accounts (ESA o Cuentas de ahorros del sistema educativo Coverdell). |
Deben haberse enviado al 31 de mayo
| Formulario de impuestos | Lo que se declara |
|---|---|
| 5498 | Aportes aplicados a las cuentas tradicionales tipo Roth, SEP o IRA SIMPLE; incluye también el valor justo de mercado al 31 de diciembre. Se pueden hacer aportes tradicionales a una cuenta tipo Roth o IRA hasta el 15 de abril (o la fecha de vencimiento del plazo para efectuar la declaración de impuestos sobre la renta), sin incluir las extensiones de fechas del año anterior. |
| 5498-SA | Aportes y traspasos a las Medical Savings Accounts (MSA o Cuentas de ahorros para gastos médicos); también incluye el valor justo de mercado al 31 de diciembre. |