Por lo general, el Internal Revenue Service (IRS o Servicio de impuestos internos) comienza a recibir las declaraciones de impuestos la última semana de enero. El plazo para hacer una declaración de impuestos individual generalmente termina el 15 de abril a menos que esa fecha sea un fin de semana o un día festivo. ¿Necesitas que te extienda el plazo? La fecha para solicitar una extensión es también, por lo general, la fecha en la que termina el plazo para la declaración de impuestos; después, deberás entregar la declaración de impuestos el o antes del 15 de octubre.
El formulario 4868.
Dependerá de tu condición de empleado y las transacciones financieras hechas durante el año. Por ejemplo, si trabajas para otra persona, recibirás un formulario W-2. Si trabajas por cuenta propia, recibirás un 1099. Si tomaste fondos de una cuenta de retiro, aguarda recibir un 1099R. Conoce los detalles consultando con tu asesor de impuestos.
La mayoría de los documentos son enviados por correo postal del 1 de enero al 15 de febrero, con algunas excepciones. Consulta aquí la lista completa de documentos fiscales.
El ingreso tributable es simplemente el dinero que recibes y por el que debes pagar impuestos. Puede proceder de distintas fuentes como un empleo, sea este por cuenta propia o por trabajar para otra persona; o por fondos que hayas tomado de una cuenta de retiro tributable.
Los RMD son tributables y existen reglas sobre cuándo acceder a esos fondos. Cuando cumplas los 73 años tienes hasta el 1 de abril del año siguiente para acceder por primera vez a los RMD. Luego, tienes hasta el 31 de diciembre de cada año para acceder a los RMD.
Por lo general, los aportes a la HSA vencen el mismo día de la declaración de impuestos.
Por lo general, los aportes a la cuenta IRA vencen el mismo día de la declaración de impuestos.
No.
Al aportar a una cuenta tipo Roth IRA se te deducen impuestos, de manera que puedes tomar esos fondos al cumplir los 59 años y ½ de edad sin tener que pagar impuestos.
Por lo general, las contribuciones a una cuenta de ahorros educativa o 529 se deben efectuar en la misma fecha en que se hace la declaración de impuestos.
Infórmate de por qué estás recibiendo un 1099R y lo que significa.
A continuación se señalan tres razones posibles:
- No traspasaste los fondos a otra cuenta IRA tradicional en un plazo de 60 días a partir de la fecha de recepción de los fondos.
- Solicitaste un traspaso directo de una cuenta IRA a otra cuenta calificada. En este caso, no es tributable; busca en el formulario un código "G" asociado a la entrega de fondos.
- Retiraste un aporte excedente de tu cuenta IRA antes de presentar tu declaración de impuestos. Es este caso, solamente el rendimiento es tributable.
Determina si está marcada la casilla 2b con un “Taxable amount not determined” (Cantidad tributable sin determinar). Las cuentas IRA pueden incluir aportes no deducibles hechos con ingresos sobre los que se ha pagado impuestos. En este caso, corresponde la aplicación de reglas especiales cuando se determinen los impuestos por entrega de fondos. (Consulta IRS Publication 590 para acceder a información adicional).
Este formulario se usa para declarar las contribuciones del empleador a una cuenta SEP-RA y las contribuciones hechas a una cuenta IRA simple correspondientes al año en que se efectuó el depósito en la cuenta independientemente del año fiscal al que correspondan.
El formulario refleja las contribuciones totales efectuadas en el año calendario independientemente del año fiscal.
Si vendes las acciones de tus valores en un portafolio de fondos por una cantidad superior al costo original, puedes presentar ganancias sobre capital. Si las vendes por un valor menor, puedes presentar pérdidas de capital. Por lo general, cualquier recuperación o intercambio de acciones se considera una venta de acciones.
Cuando un fondo mutuo vende una participación, el fondo recibe la ganancia del capital o la utilidad generada por la venta. Los fondos mutuos, por ley, deben pagar casi todas las ganancias a los accionistas en la forma de pagos por ganancias de capital. Estas entregas de fondos, que típicamente se dan una vez al año, se hacen por razones de impuestos.
Las ganancias y pérdidas sobre acciones de fondos mutuos durante un año o menos se consideran de corto plazo. Las acciones mantenidas en una cuenta durante un año o más se consideran de largo plazo. Las ganancias de capital de corto plazo se incluyen junto a tu ingreso ordinario y son tributables a una tasa fiscal marginal. Las ganancias de capital a largo plazo son generalmente tributables a una tasa fiscal de 15%.
La base de costos típicamente es el precio de compra de tus acciones en el fondo mutuo, incluido cualquier precio de venta pagado en el momento de la compra de las acciones. Se usa como punto de referencia para determinar si tienes ganancia o pérdida de capital al vender o intercambiar tus acciones en el futuro. Estas ganancias o pérdidas deben incluirse en la declaración de impuestos federales ante el IRS.
En el caso de las acciones adquiridas antes del 1 de enero de 2012 (acciones cubiertas), se exige a los fondos mutuos que den seguimiento e informen de las ganancias o pérdidas por venta o intercambio de acciones en cuentas tributables. Esta información se te ofrece en el Formulario 1099B, así como también al IRS. En el caso de las acciones adquiridas antes del 1 de enero de 2012 (acciones sin cubrir), tú eres responsable de calcular y reportar las ganancias y pérdidas cuando corresponda hacer la declaración de impuestos sobre la renta.
Puedes descargar el formulario para la selección de la base de costos que proporciona un resumen de todos los métodos disponibles para reportar la base de costos. También puedes conservar tu información de la base de costos en Internet iniciando sesión en tu cuenta de Principal. Recomendamos que consultes con un profesional en impuestos para establecer qué método deberías considerar según tu situación impositiva personal.
Dos cosas definen una wash sale:
- Vendes acciones a pérdida y adquieres acciones (incluidos dividendos reinvertidos) en el mismo fondo independientemente de la cuenta.
- La venta se hace en un plazo de 61 días a partir de los 30 días anteriores a la venta y terminado 30 días después de la venta.
La pérdida no es deducible para fines fiscales y debe agregarse a la base de costos de las acciones de recompra. En IRS Publication 550 encontrarás más información sobre ventas ficticias.
Por razones de impuestos, los intercambios se manejan como si se tratara de una venta de acciones de un fondo para luego usar el efectivo en la adquisición de acciones en otro fondo. De esta manera, las reglas fiscales para el canje de acciones y el cálculo de ganancias y pérdidas se aplican cuando se produce el intercambio.
Sí. De darse una entrega de ganancias de capital, recibirás un formulario 1099DIV que identifica la entrega de fondos como ingreso tributable.
Sí. Los fondos exonerados de impuestos solo están exonerados del impuesto federal. No obstante, una porción del dividendo exonerado puede estar libre del impuesto estatal dependiendo del estado en que residas. Tu formulario 1099DIV incluye un suplemento con reglas que corresponden para los estados.
Tu estado de cuenta de fin de año fiscal incluirá la cantidad de dividendos que se te pagó durante el año.
Sí. Si tienes un fondo exonerado de impuestos, los dividendos están exonerados de impuestos federales y no se reportan al IRS. No obstante, estos dividendos debieran figurar en el formulario 1040. También debes reportarlos en tu declaración de impuestos estatales. Recurre a tu declaración de cierre de año fiscal para conocer la cantidad que te fue pagada.
Algunos fondos que invierten en acciones del extranjero y que reúnen ciertos requisitos optan por adjudicar esos impuestos a sus accionistas. En el caso de estos fondos, se reporta un dividendo bruto a cada accionista y se te permite compensar ese ingreso con un crédito basado en los impuestos extranjeros pagados por el fondo. Este crédito está sujeto a limitaciones y puede hacer más compleja la declaración de impuestos. Recibirás una comunicación indicando todas las cantidades de impuestos extranjeros con tu formulario 1099DIV. Consulta con un profesional en impuestos si tienes preguntas sobre tu crédito por impuesto extranjero pagado.
Los dividendos ordinarios se pagan con los ingresos y las ganancias de una corporación o de un fondo mutuo, y se consideran ingreso ordinario, no ganancias de capital. Esto queda reflejado en la casilla 1a del formulario 1099DIV.
Los dividendos calificados son dividendos ordinarios sujetos a la misma tasa mínima impositiva de 15% (0% para accionistas en la categorías tributarias de 10% y 15%) que corresponde sobre la ganancia de capital neta. Estas quedan reflejadas en la casilla 1b del 1099DIV.
El AMT es un impuesto sobre la renta aplicado por el gobierno federal en el caso de ciertas personas, corporaciones, patrimonios y fideicomisos. Consulta las 1040 instructions (Instrucciones del formulario 1040) y las instrucciones 1040A que se encuentran en el sitio web del IRS, de tener que cumplir con el AMT.